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在商業社會中，不管是個人或企業的經濟活動皆與稅務密不可分。隨著國際間掀起的租稅改革浪潮，個人及企業租稅規劃變得更具挑戰性。本課程將透過理論與法規的解說，以及實務案例的研討，提供學生基本的租稅知識及應用練習。本課程教授內容主要以所得稅（包含個人綜合所得稅及營利事業所得稅）為主軸，輔以財產稅（遺產及贈與稅）及營業稅之介紹。於時間允許上，本課程亦會補充國內外稅改相關議題介紹。授課內容作為學生未來進一步研究及應用的基礎。
能力項目說明
修習完本課程，學生可獲得以下能力：
每週學習時數及要求：
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項目 |
時數（每週） |
要求 |
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課堂 |
3 |
每週正課講授課程主題內容。學生需於上課前下載課程講義並帶至課堂，並於課程中積極參與學習及討論。 |
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預習及複習 |
3.5 |
學生需於課後複習上週講授內容、練習課本習題，並完成派發之作業。每週課程前，需預習課程講義，以便於課程中參與討論。 |
課程進度表（進度會依實際狀況調整）：
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週次 Week |
日期 Date |
課程主題 Topic |
課程內容與指定閱讀 Content and Reading Assignment |
教學活動與作業 Teaching Activities and Homework |
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1 |
9/4 |
緒論 |
Ch1 租稅的基本概念 Ch2 租稅法之意義及原則 |
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2 |
9/11 |
所得稅 |
Ch3 綜合所得稅 |
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3 |
9/18 |
所得稅 |
Ch3 綜合所得稅 |
完成分組 |
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4 |
9/25 |
所得稅 |
Ch3 綜合所得稅 房地合一稅：個人 Ch5 股利所得稅新制 |
派發分組作業：綜合所得稅計算 |
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5 |
10/2 |
所得稅 |
Ch4 營利事業所得稅 |
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6 |
10/9 |
所得稅 |
Ch4 營利事業所得稅 |
繳交分組作業---綜合所得稅計算 |
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7 |
10/16 |
所得稅 |
Ch4 營利事業所得稅 Ch5 未分配盈餘 |
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8 |
10/23 |
期中考 (Ch3 ~ Ch5) |
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9 |
10/30 |
專題講座 |
繳交心得報告 |
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10 |
11/6 |
所得稅 |
CFC規定 |
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11 |
11/13 |
個案討論：移轉訂價及CFC議題 |
課堂個案研討（學生需分組於課前討論分派問題） |
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12 |
11/20 |
所得稅 |
Ch6 所得稅申報 Ch7 租稅減免 Ch8 所得基本稅額-營利事業 |
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13 |
11/27 |
所得稅 |
Ch8 所得基本稅額-個人 Ch9 遺產及贈與稅 |
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財產稅 |
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14 |
12/4 |
財產稅 |
Ch9 遺產及贈與稅 |
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15 |
12/11 |
消費稅 |
Ch13 營業稅 |
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16 |
12/18 |
期末考 (Ch6 ~ Ch9, Ch13) |
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項目 |
分數佔比 |
附註 |
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期中考 |
30% |
A |
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期末考 |
30% |
A |
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分組作業：綜合所得稅 |
15% |
B |
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分組個案簡報 |
15% |
C |
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課程參與 |
10% |
D |
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總分 |
100% |
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稅務法規：理論與應用
作者： 楊葉承, 宋秀玲, 楊智宇
出版社：新陸書局