Type of Credit: Required
Credit(s)
Number of Students
租稅是為現今國家及企業最重視的課題之一，因應目前全球進行中之國際租稅改革、GRI報告、ESG倡議等，企業須提高其租稅資訊透明度，並整合於其移轉訂價報告及永續報告書中揭露。企業亟需建構完善租稅處理能力，有效管理稅務風險，具備高階稅務能力的會計人，是目前國內外大型企業迫切需要的專業人才。本課程旨在培育高階稅務專業人才，課程設計包括透過稅務案例與稅務實務探討建構同學稅務思考能力、以及透過探討有效租稅規劃觀念性架構、各稅法實務問題等提升同學應用稅法之能力。
設計之課程內容包括三部分：
1.稅務案例與產業稅務實務問題探討。(小組討論)
2.租稅規劃觀念性架構、我國各稅法稅務議題探討。(上課及討論)
3.同學期末專題報告。(分組)
能力項目說明
1.以案例情境討論方式幫助同學掌握稅法之觀點。
2.培養同學團隊合作及參與討論個案的精神，提升稅法運用及表達能力。
3.培養學生對租稅規劃綜合思考之能力，包括租稅與非租稅成本之規劃。
4.以參與式討論個案培養學生解決實際租稅規劃問題之能力。
5.透過專題報告演練，培養學生掌握及應用興新稅務問題之能力。
| 教學週次Course Week | 彈性補充教學週次Flexible Supplemental Instruction Week | 彈性補充教學類別Flexible Supplemental Instruction Type |
|---|---|---|
|
週次 |
日期 |
課程內容 |
案例討論 |
|
Week 1 |
9/10 |
1.課程介紹及班級分組規劃 2.個案討論：Apple Financial Policy at 2013(須向系辦公室購買此HBS個案) |
|
|
Week 2 |
9/17 |
中秋節放假
|
|
|
Week 3 |
9/24 |
案例討論(1) Effective Tax Planning (1) |
1 |
|
Week 4 |
10/1 |
案例討論(2) Effective Tax Planning (2) |
2 |
|
Week 5 |
10/8 |
案例討論(3) Effective Tax Planning (3) |
3 |
|
Week 6 |
10/15 |
案例討論(4) Personal Income Tax (1) |
4 |
|
Week 7 |
10/22 |
案例討論(5) Personal Income Tax (2) |
5 |
|
Week 8 |
10/29 |
案例討論(6) Property Transfer Tax (1) 繳交學期報告主題 |
6
|
|
Week 9 |
11/5 |
案例討論(7) Property Transfer Tax (2) |
7 |
|
Week 10 |
11/12 |
案例討論(8) Business VAT (1) |
8 |
|
Week 11 |
11/19 |
案例討論(9) Business VAT (2) |
9 |
|
Week 12 |
11/26 |
學期報告(1)、學期報告(2) Corporate Income Tax (1) |
|
|
Week 13 |
12/3 |
學期報告(3)、學期報告(4) Corporate Income Tax (2) |
|
|
Week 14 |
12/10 |
學期報告(5)、學期報告(6) International Tax (Case--TP) |
|
|
Week 15 |
12/17 |
準備期末考試停課(複習本學期課程)
|
|
|
Week 16 |
12/24 |
期末考(4題) 1.本學期上過的案例 1-2題 2.同學分組期末報告 1-2題 3.其他個案分析 1-2題 |
從6：00開始
|
評分項目分為以下四項：
1.上課參與討論 30%(個人)
2.稅務案例研討 25%(小組及個人) (見說明1)
3.期末專題報告(報告內容50%、表現方式50%) 25%(小組) (見說明2)
4.期末考 20%(個人)
說明1：
稅務案例研討
請同學討論之參考綱要如下：
-了解案例簡要事實背景
-歸納案例爭點及產生爭議之可能原因
-稽徵機關與納稅義務人間主張/論點之差異
-評論駁回或撤銷之主要理由
-案例之租稅與其他意涵
說明2：
期末專題報告
學期專題報告著重傳遞之內容專業性、表達之創意、團隊合作精神展現、傳播知識之影響及貢獻等。
報告內容大綱舉例如下(不以此為限)：
1.研究主題及研究問題(說明動機、目的、重要性)
2.研究問題之背景、實務影響及意涵
3.研究問題之稅務及其他相關規範
4.實例介紹(或報導事件等)及評述(若適用)
5.研究問題分析及建議方案/租稅規劃之建議
6.結論與建議
7.附錄(如重要相關規定及事件報導等)
扮演好的聆聽者是學習重要的一環，聆聽其他組別報告及保持與報告同學互動分享知識，是建構碩士班同學未來職場成功的關鍵因素，也是本課程重視的學習目標，除了列入上課參與討論之評分外，本課程期末考試也會從各小組報告中選出題目。
1. 老師指定之行政救濟案例及老師撰寫之個案。
2. 老師之上課講義。(老師之案例及講義僅供本課程上課使用，禁止任何其他用途)