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租稅已成為現今國家及企業最重視的課題之一，因應目前全球進行中之國際租稅改革、CRS施行、ESG倡議等，企業亟需建構完善租稅處理能力，才能有效管理稅務風險，具備高階稅務能力的會計人，是目前企業最迫切需要的專業人才。本課程旨在培育高階稅務專業人才，課程設計包括透過稅務案例與稅務實務探討建構同學稅務思考能力、以及透過探討有效租稅規劃觀念性架構、各稅法實務問題等建構同學應用稅法之能力。
課程內容包括三部分：
1.稅務案例與產業稅務實務問題探討。(小組討論)
2.租稅規劃觀念性架構、我國各稅法稅務議題探討。(上課及討論)
3.同學期末專題報告。(分組)
課程大綱若有修改以第一次上課發放之內容文準。
第一次上課會說明本課程之分組作業及期末報告要求，修課同學務必出席第一次上課。
能力項目說明
本課程學習成效是以學生為本體，課程目標包括：
1.以案例情境討論方式幫助同學掌握稅法之不同觀點。
2.培養同學團隊合作及參與討論個案的精神，提昇稅法運用及表達能力。
3.培養學生對租稅規劃綜合思考之能力，包括租稅與非租稅成本之規劃。
4.以參與式討論個案培養學生解決實際租稅規劃問題之能力。
5.透過專題報告演練影視表達能力，培養學生掌握興新稅務問題及應用社群媒體科技之能力。
| 教學週次Course Week | 彈性補充教學週次Flexible Supplemental Instruction Week | 彈性補充教學類別Flexible Supplemental Instruction Type |
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週次 |
課程內容 |
案例討論 |
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Week 1 |
1.課程介紹及班級分組規劃 2.Effective Tax Planning (1) |
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Week 2 |
案例討論(1) Effective Tax Planning (2) |
1 |
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Week 3 |
案例討論(2) Effective Tax Planning (3) |
2 |
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Week 4 |
案例討論(3) Effective Tax Planning (4) |
3 |
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Week 5 |
案例討論(4) Personal Income Tax (1) |
4 |
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Week 6 |
案例討論(5) Personal Income Tax (2) |
5 |
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Week 7 |
學校彈性停課週 |
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Week 8 |
案例討論(6) Property Transfer Tax (1) |
6 |
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Week 9 |
案例討論(7) Property Transfer Tax (2) |
7 |
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Week 10 |
案例討論(8) Business VAT (1) |
8 |
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Week 11 |
案例討論(9) Business VAT (2) |
9 |
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Week 12 |
案例討論(10) Corporate Income Tax (1) |
10 |
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Week 13 |
案例討論(11) Corporate Income Tax (2) |
11 |
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Week 14 |
校慶運動會停課
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Week 15 |
準備期末報告停課
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Week 16 |
準備期末報告停課(須在本週前上傳期末報告錄影至YouTube)
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Week 17 |
期末報告(一律將簡報錄影上傳至YouTube，上課中撥放各組YouTube之影片及討論) 上課時間可能延長或提早。(將另行公布) |
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評分項目分為以下三項：
1.上課參與討論 35%(個人)
2.稅務案例研討 30%(小組及個人)
3.期末專題報告(影片設計50%、內容50%) 35%(分組)
期末專題報告說明
專題報告須於6/9課堂中撥放上傳至YouTube之拍攝影片，並於6/12前繳交書面及Word檔報告。
影片簡報著重表達之創意、傳遞之內容、團隊合作、傳播知識之影響及貢獻等。
書面報告格式舉例如下(不以此為限)：
1.研究主題及研究問題(說明動機、目的、重要性)
2.研究問題之背景、實務影響及意涵
3.研究問題之稅務及其他相關規範
4.實例介紹(或報導事件等)及評述(若適用)
5.研究問題分析及建議方案/租稅規劃之建議
6.結論與建議
7.附錄(如重要相關規定及事件報導等)
1. 老師指定之閱讀教材及行政救濟案例。(僅限本課程使用，禁止任何其他使用)
2. 老師之上課講義。(老師之案例及講義僅供本課程上課使用，禁止任何其他用途)